Даний проект, який стосується освоєння випуску паркету із твердої породи деревини, а саме – буку підготовлено у вигляді Бізнес-плану. Проект було виготовлено атестованими спеціалістами ТОВ “Газда – Консалтинг” ще в 1996 році та оприлюднюється вперше.
Сам Бізнес план складається з 9 розділів та містить з десяток таблиць і розрахунків. При цьому, період окупності інвестиції складає 14 місяців а чистий прибуток, вже на 3-му році діяльності підприємства мав складати 1,7 млн. німецьких марок.
Оприлюднення матеріалу має на меті показати ще й рівень фахівців Gazda Group більше як 25-ти річної давності.
Бізнес-план
«Освоєння випуску паркету із твердої породи деревини»
ЗМIСТ:
Резюме 1 ст.
Розділ I. Характеристика Фірми 2 ст.
Розділ II. Опис продукції, що пропонується для виробництва 2 ст.
Розділ III. Аналіз ринку і концепція маркетингу 3 ст.
Розділ IV. План виробництва 4 ст.
Розділ V. Організаційний план 8 ст.
Розділ VI. Юридичний план 9 ст.
Розділ VII. Охорона навколишнього середовища 10 ст.
Розділ VIII. Фінансовий план 10 ст.
Розділ IX. Аналіз ризиків 19 ст.
РЕЗЮМЕ
Хто хоч раз побував на Закарпатті, назавжди запам’ятає напрочуд чарівну природу краю. Багато сонячних і теплих днів, цілюще, настояне на хвої гірське повітря, численні джерела мінеральної води, могутні і чудові ліса – усім цим природа щедро обдарувала Закарпатську область.
Даний проект стосується освоєння випуску паркету із твердої породи деревини – буку.
Запаси буку на Закарпатті дозволяють (з дотриманням правил лісоексплуатації щорічно переробляти 360000 м3, для потреб підприємства необхідно 4600 м3 круглого лісу, що дасть можливість виготовляти 100000 м2 паркету на рік.
В перший рік реалізації проекту вартість паркету становитиме 38 німецьких марок другий, третій роки – 36 німецьких марок. В подальшому за рахунок розширення виробництва і скорочення виробничих витрат можливе зниження вартості паркету до 31 DM. Основні ринки збуту – підприємства Германії, Росії.
Для реалізації проекту необхідні фінансові надходження в розмірі 1 700 000 німецьких марок для придбання лінії по виробництву паркету, пилорами, станків для розкрою пиломатеріалів та обладнання для їх сушіння. В дану суму входить також вартість установки по утилізації відходів та вартість іншого додаткового обладнання, необхідного для організації виробництва паркету.
Даний проект являється ефективним.
Інтегральні показники при ставці дисконтування, рівний 15 % та горизонті розрахунків в 3 роки наступні:
– період окупності проекту – 14 місяців
– чистий приведений прибуток – 1 700 000 DM
Основними ризиками проекту є зменшення об’єму виробництва, збільшення витрат виробництва, інфляція та інше. Аналіз чутливості вказує стійкість проекту до змін зовнішнього середовища. Проект неефективний при зменшенні об’єму виробництва на 47%, збільшенні витрат на 19%.
Бізнес – план підготовлено:
атестованим спеціалістом Жидик Аллою Петрівною
ТОВ «Газда – Консалтинг»
м. Ужгород, вул. Минайська, 38-80/52
тел.: +380-313-012-014
тел./ факс: +380-313-012-168
РОЗДІIЛ I – Характеристика фірми
Наступне дослідження, яке дає економічне обґрунтування доцільності придбання та рентабельності експлуатування комплексу обладнання, яке створює закритий виробничий цикл по випуску штучного букового паркету, представляє товариство з обмеженою відповідальністю «МАЛКОМ» сумісно з Gazda Group та Україно – Німецьким товариством з обмеженою відповідальністю «УДГ».
ТОВ «МАЛКОМ», як майбутній власник і користувач обладнання, було створено на підставі Закону України «Про господарські товариства» та зареєстровано розпорядженням Ужгородської міської Ради народних депутатів 22 березня 1996 р. рішенням № 89 (Додаток 1, Додаток 2). До складу засновників Товариства ввійшли громадяни України – Малеш Володимир Ілліч, інвестиційний менеджер Gazda Group Мотайленко Дмитро Вікторович та провідний знавець фінансово-кредитних питань в області.
Товариство було вирішено створити під ідею організації виробництва штучного букового паркету, про що в наступних розділах буде викладено детальніше, яка виникла після ознайомлення з досвідом організації подібного виробництва, яке базоване на обладнанні запропонованому Товариству для придбання, в Криворізьський області. Вивчення цього досвіду, знайомство з уповноваженим представником на Україні фірм – виробників обладнання – Україно – Німецьке ТОВ «УДГ» та особисто з його директором дипломованим інженером п. В. Вілланом, який надав всю необхідну інформацію щодо виробничого процесу та устаткування, вивчення можливостей сировинної і промислової бази Закарпатської області та ринку збуту високоякісної продукції деревообробної промисловості підтвердили доцільність реалізації цього проекту.
На даний момент, коли ТОВ «МАЛКОМ» створено, робота по вивченню ринку, технології, організації та забезпечення виробництва закінчена і викладена в наступному Бізнес-плані, гарантії на поставку, монтаж, навчальне та гарантійне забезпечення отримано (Додаток 3) ТОВ «МАЛКОМ» об’єднало навколо себе фахівців різного профілю, серед яких Головний спеціаліст – технолог ТОВ «УДГ» Притиск Г.С., Президент Gazda Group Ключевський Ю.В., перший заступник директора лісного господарства області, головний лісничий Печер І.І. та інші, за допомогою яких в гурті спроможне втілити цей проект в життя.
РОЗДІЛ II – Опис продукції, що пропонується для виробництва
Серед широкого асортименту будівельних матеріалів і виробів наступне місце після матеріалів із мінеральної сировини займають органічні матеріали природного походження. До них відносяться деревино-волокнисті матеріали які представляють собою продукти обробки і переробки деревинних порід і рослинних злаків. Серед деревино-волокнистих матеріалів домінують лісові матеріали і вироби з них.
По площі яку займають ліси в нашій області, вони складають 2 загальної території області. Тому не дивно, що дерево як будівельний матеріал для будівництва і різних споруд використовували ще з давніх часів. На сьогоднішній день воно для тих же цілей знаходить широке використання. Із дерева роблять підлогу, стіни. Стріху, меблі, вбудовані деталі та інше.
Зокрема, даним проектом передбачається виробництво паркету штучного.
Паркет представляє собою найбільш красивий вигляд підлоги в житлових приміщеннях. Роблять його із паркетної клепки – прямокутної дерев’яної планки товщиною від 12 до 20 мм, шириною від 30 – 60 мм і довжиною від 150 до 400 мм, виготовленої із різних твердих порід деревини.
Паркетна клепка з однієї продовгуватої сторони має виступаючий гребінь, з протилежної паз. Вологість паркетної клепки не повинна перевищувати 8 +/- 2%.
По текстурі паркетна клепка може бути радіальною і тангенційною. У радіальній клепки річні прошарки розміщені під кутом 60о і більше. Вона добре опирається зносу і має більш ефективний вигляд в порівнянні з тангенційною клепкою.
Цим проектом передбачається виготовлення паркету з бука, який в значних кількостях росте в Карпатах.
Бук – безедрова порода. Деревина біла з жовтуватим або червонуватим відтінком річні прошарки добре видно. Серцевинні проміні широкі, на радіальному розрізі вони мають вигляд блискучих полог, а на тангенційному – коричневоватих чечевиць, які створюють характерний крапчатий малюнок.
Паркет виготовлений із бука на технологічному обладнанні німецького виробництва, як передбачено проектом, відповідно всіх норм по переробці деревини буде високої якості та буде мати гарний зовнішній вигляд.
За даними генерального плану розвитку лісового господарства України, площа букових лісів у Карпатах становить 485,7 тис. га. із 524,4 тис. га. в цілому по Україні. Ліси зосереджені переважно в Закарпатській області, де займають 53% лісовкритої площі. Тут знаходяться високопродуктивні і цінні букові насадження Карпат. Запас деревини на 1 га у спілому лісі в чистих бучинах нерідко досягає 600 м3.
РОЗДІIЛ III – Аналіз ринку і концепція маркетингу
Аналіз ринку збуту – один із найважливіших етапів підготовки бізнес – плану, від нього залежить успіх проекту.
В процесі підготовки бізнес-плану були вивчені можливості ринку збуту як в Закарпатській області так і за її межами. Основними покупцями продукції стануть підприємства Німеччини. Лише не значна частина продукції буде реалізовуватись на Україні та в Закарпатській області зокрема.
Причина низький рівень платоспроможності населення, наявність конкурентів, які випускають аналогічну продукцію за нижчими цінами хоч і набагато нижчої якості.
Так середній рівень цін на паркет, який виробляється на Довжанському та Воловецькому лісокомбінатах складає 7 – 12 дол. США в порівнянні з цінами по даному проекту 19 – 22 дол. США.
Тому основна стратегія виробництва паркету по даному проекту базується на “лідерстві якості”. Це означає, що продукція буде виготовлятись високого рівня якості. Природно, що вартість паркету виготовленого ТОВ “МАЛКОМ” буде висока, проте це буде краще із того що зможе знайти заможній покупець, якщо він захоче придбати паркет високої якості.
Таблиця – Сегментування ринку реалізації паркету на 1996 – 1998 роки
Найменування показників | Роки | ||
1996 | 1997 | 1998 | |
Паркет – всього | 1.0 | 1.0 | 1.0 |
в тому числі поставка паркету по Україні | 0.10 | 0.10 | 0.10 |
із них Закарпатська обл. | 0.01 | 0.01 | 0.01 |
Поставка паркету на експорт | 0.90 | 0.90 | 0.90 |
із них : Західні країни | 0.60 | 0.60 | 0.60 |
СНД | 0.30 | 0.30 | 0.30 |
Німеччина – країна з дефіцитом лісових ресурсів. Вона входить в четвірку країн, на які приходиться 50 % світового імпорту(США, Японія, Англія, Німеччина).
Імпорт лісових товарів Германії складає 10% загального світового імпорту, що дає можливість говорити про надійні, тривалі зв’язки.
РОЗДІIЛ IV – План виробництва
Для забезпечення виробничої програми підлягає переробці біля 4600 м3 круглого лісу. Розрахунки виконано згідно розмірів паркету штучного товщиною 19 мм. Корисний вихід паркету із 1м3 пиломатеріалів прийнято 34 м2 . Для відома : середній показник на вітчизняних підприємствах 18 м2 . По європейських нормах – 46 м2 з високоякісної сировини.
Технологічний процес складається із наступних підрозділів:
– розпилювання круглого лісу;
– сортування пиломатеріалів;
– сушіння пиломатеріалів;
– розкрий пиломатеріалів по товщині і ширині, торцювання;
– машинна обробка – власне виготовлення паркету;
– упаковка готової продукції.
- Розпилювання
Для розпилювання буде використано обладнання, яке дозволяє економити дорогу сировину – стрічкові пилорами виробництва Serra або Pezzolato. Їх перевага у порівнянні з традиційним обладнанням в тому, що при ширині пропилювання 2 мм проти звичних до 7 мм, економиться 16 – 30% сировини, зменшується споживання електроенергії у 8 – 15 разів, відсутня вібрація і фактор шумового навантаження на навколишнє середовище, не потрібні капітальні споруди. Названі пилорами випускаються як в стаціонарному, так і в мобільному варіантах. Останні можуть у вигляді причепу до грузовика, трактора, потужного легкового автомобілю транспортуватись в любе місце зі швидкістю до 80 км/год. Пилорама приводиться в робочій стан за 15-20 хв.
Пилорама працює наступним чином:
За допомогою наявних гідропідйомників стовбур завантажується на рельсову раму і встановлюється в найбільш економне для розпилювання положення. Супорт пилорами пересувається вздовж стовбура здійснюючи чергове розпилювання по заздалегідь встановлений на панелі управління товщині пиломатеріалу. Після закінчення розпилювання пильний механізм піднімається і, повернувшись назад, стає на позицію для наступного розпилювання, зберігаючи встановлену товщину пиломатеріалу. При цьому товщину розпилювання можна оперативно змінювати, добиваючись максимального використання деревини із кожного конкретного стовбура.
Швидкість розпилювання регулюється оператором за даними приладів контролю в залежності від твердості розпилювання деревини.
Технічні характеристики пилорам:
SERRA (мобільна) | PEZZOLATO (стаціонарна) | |
Продуктивність, м3/г | 1 – 3 | 1 – 3 |
Максимальний діаметр колоди, мм | 860 | 760 |
Довжина колоди, м | 6, 9, 12 | 6, 9, 12 |
Швидкість подачі, м/хв. на робочому ході | 4 – 40 | 0 – 60 |
Ширина стрічкової пили, мм | 80 | 50 |
Встановлена потужність кВт | 11 | 11 |
Швидкість руху пили, м/ сек. | 35 | 35 |
Обслуговуючий персонал, чол. | 3 | 3 |
Для забезпечення стійкої і безперебійної роботи пилорами передбачається одночасне придбання до неї допоміжного обладнання: автомат для заточування пил, вальцювальне пристосування, станок для розводу пил, не менше 20 шт. пил.
З метою підвищення продуктивності пилорам для одержання обрізних дощок буде використано двосторонній обрізний станок фірми PEZZOLATO з автоматичним пристроєм заданої ширини, Подача здійснюється за допомогою ланцюгового транспортера. Дві дискові пили встановлюються синхронно на ширину розкрою.
Технічна характеристика станка
Розміри оброблюваних заготовок, мм
| довжина макс. | 4000 (6000) |
ширина макс. | 550 | |
ширина мін. | 80 | |
товщина макс. | 70 | |
Швидкість подачі, м/хв |
| 0 – 60 |
Діаметр дискових пил, мм |
| 350 |
Встановлена потужність , кВт
| з двома пилами | 7,5 |
з шістьма пилами | 15,0 | |
Габаритні розміри, мм
| довжина | 5200 |
ширина | 1750 | |
Обслуговуючий персонал, чол. |
| 2 |
- Сортування
Оскільки для деревини бука характерна заболонна гниль з метою запобігання в процесі подальшої обробки втрат часу сортування пиломатеріалів з відбраковкою по товщині і якості передбачається виконувати в процесі розпилювання на пилорамі. Після сортування якісні пиломатеріали поступають на обрізку по сторонах для одержання обрізного матеріалу, який іде на сушіння в дошці і укладку штабелів.
- Сушіння
Головна вимога до сушки забезпечення гарантовано високої якості висушених пиломатеріалів. Цій умові на сьогоднішній день задовольняє в повній мірі технологія сушки EBAC.
З врахуванням річної програми підлягає сушінню біля 240 м3 деревини бука в місяць. Передбачається використання двох способів сушки – конденсаційний і повітряно-обмінний.
Конденсаційний метод базується на постійному видалені вологи із повітря яке осушує деревину. Сушіння проводиться без великих затрат енергії, не створює внутрішньої напруги, тріщин, не отруює навколишнє середовище, оскільки воді із конденсату, що виводиться від сушки, відповідає нормам по побутових каналізаційних стоках. Температура процесу 30-60 о С, що запобігає утворенню і виділенню сильних кислотних сполук у твердих породах (дуб, бук) і не розкладає природний консервант деревини – лігнін.
Витрата електроенергії на сушіння 1 м3 бука – 170 – 210 кВт на год.
Для обслуговування процесу сушіння постійний персонал не потрібен: процес повністю управляється мікропроцесорною системою контролю і управління.
Камери конденсаційного типу універсальні – дозволяють без переналадки сушити( в комп’ютер вже закладені процеси управління сушкою) 98 порід деревини.
Тривалість сушіння залежить від товщини і породи пиломатеріалу, значень початкової і необхідної кінцевої вологості.
При товщині 50 мм тривалість сушіння триває 23 доби. Об’єм завантаження на один агрегат типу MF – 4 – 14 м3 за один цикл. Для забезпечення безперервного технологічного процесу в оптимальному режимі передбачається обладнання трьох сушильних камер об’ємом завантаження до 30 м3 по два агрегати в кожній камері.
При товщині 25 мм тривалість сушки 8 днів. Об’єм завантаження в камеру типу MF – 4 при цій товщині 5,5 м3 на один цикл. Для використання камери тих же параметрів, що і в першому випадку, необхідно встановити не менше трьох агрегатів. Тоді об’єм завантаженої деревини біля 18 м3.
Для скорочення строків сушки в камерах передбачається атмосферна підсушка пиломатеріалів. Складені в штабель дошки витримують під навісом, закритим з трьох сторін. В літній час за 10 – 18 днів вологість знизиться на 12 – 20 %, у весняно-осінній – на 10 – 14 %.
Для виготовлення приміщень камер передбачається використання панелей типу «сандвіч». Виготовлені в Німеччині, покриті з двох сторін акриловою фарбою, з потовщенням на місцях з’єднань. Витрати панелей на камеру – 180 м3.
Повітряно-обмінний метод сушки базується на обдуванні деревини повітрям, яке поступає із навколишнього середовища через підігріваючи батареї. Основна частина підведеної енергії використовується для підігріву поступаючого повітря і для випаровування вологи, яка міститься у деревині, тобто іде на тепловитрати.
Теплоносій – гаряча вода або конденсат температурою 70 – 90 о С.
Власне, сушильна камера представляє собою приміщення з хорошою ізоляцією для утримання тепла. Стінки камери виготовлені із сендвіч панелей з використанням пінопластів і листового алюмінію. На об’єм завантаження по 30 м3 потрібно дві камери. Теплова потужність – 210 кВт.
Для одержання теплоносія, необхідного для обігріву камери, і враховуючи велику кількість відходів (гілки, кора, куски, стружка, тирса і т.п.) передбачається встановлення котлів – утилізаторів фірми HEIZOMAT.
- Розкрий сухих пиломатеріалів
Враховуючи вимоги по якості, передбачається спочатку виконати операцію відбраковки з розторцовкою по довжині.
Для цього буде використано круглопильний станок типу DEWOLT на ширину пропилу до 250 мм.
Наступний етап – розкрий відрізків по ширині, а при сушці пиломатеріалів товщиною 50 мм і по товщині на станку стрічково-пильному ділильному типу SR 900 R 2
Пропил – до 2мм.
Перевага станків такого типу в порівнянні з дисковими в тому, що вони дозволяють з більшою точністю розпилювати пиломатеріали, затрати електроенергії нижчі в 4-5 разів, витрати сировини при розпилюванні менше на 14 – 18 %.
Технічна характеристика станка SR 900 R 2
Діаметр шківів, мм | 900 |
Висота (товщина) пропилу, мм | 450 |
Нахильний стіл |
|
Ширина пропилу, мм | 880 |
Довжина стрічкової пили, мм | 6320 |
Натяжка пили, пневматична | 7,5 АТН |
Автоматична подача деталі, безступеневе регулювання | (10 швидкостей) |
Встановлена потужність кВт | 15/20 |
Обслуговуючий персонал, чол. | 2 |
- Машинна обробка
Паркетна лінія типу MS 288.
Склад лінії:
Навантажувальний пристрій механізм типу MA, яким чорнові заготовки вкладаються в магазин:
– накопичувач транспортним ланцюгом поштучно видаються в лінію;
– транспортер-прискорювач з захватами, тип В10, ліквідує міжторцові розриви між заготовками і одночасно збільшує швидкість подачі до 50 м/ хв.;
– машина попереднього фугування з трьома робочими шпинделями, тип VH-3, що виконує функції попереднього фугування однієї кромки і площин та калібрування по товщині;
– поворотно-сортувальна станція, тип SV і B-25. Візуальний контроль за якістю поверхні з двох боків, визначення лицевого;
– паркетна фугувально-фрезерна машина, тип PAKE-70, яка призначена для чотирьох сторонньої обробки заготовок, що забезпечує абсолютно геометричну точність, паралельних поверхово оброблюваних деталей;
– подавальний транспортер, тип TV – 2;
– машина для двох сторонньої обробки торців або профілювання торців Pakh 5;
– сортувальний вузол – кінцеве сортування паркету по якості.
Технічна характеристика лінії
Продуктивність, м2/ рік |
| 100000 |
Розміри оброблюваних заготовок, мм
| довжина макс. | 850 |
ширина | 30 – 80 | |
товщина | 10 – 50 | |
Швидкість подачі, м / хв. |
| 50 |
Повна потужність, кВт |
| 66 |
Обслуговуючий персонал, чол. |
| 4 |
Габаритні розміри лінії, м
| довжина | 19,3 |
ширина | 7,5 |
- Упаковка
Упаковка – по вибору замовника на європалети в термофолію.
Система утилізації відходів
З метою зменшення залежності від постачальників теплоносіїв і зберігання витрат на опалення виробничих приміщень, витрат на утилізацію відходів, пропонуємо:
для утилізації відходів і виробництва теплової енергії яка використовується на опалення і технологію – установку по спалюванню відходів деревини.
З урахуванням кількості відходів від лісопильного і деревообробного виробництва і для забезпечення теплом повітряно-обмінних сушильних камер пропонуємо Вам установку теплову потужністю – 400 kW. теплової потужності.
Вартість комплекту від заводу у Німеччині – 68000 DM.
Виконавець фірми UDG mbH
Головний спеціаліст Г. Притиск
Вибір обладнання і визначення його необхідної кількості являються основними питаннями проектування технологічної частини деревообробного підприємства.
Для кращого використання виробничих площ, забезпечення неперервності виробництва, обладнання, яке входить в технологічний потік підібране по продуктивності згідно принципу синхронізації технологічних операцій.
Необхідна кількість обладнання при відомій програмі випуску продукції визначається відношенням річного обсягу робіт до ефективного річного фонду часу роботи:
k
E ti Pi
np = _____1______
Te
де
ti – нормований час на обробку і продукції по даній групі обладнання, год.;
Pi – річна програма випуску продукції;
Te – ефективний річний фонд часу роботи даної групи обладнання в, г.
Нормований час обробки даної продукції визначаємо виходячи із розрахункової продуктивності обладнання відповідної групи:
t = T/A
де
Т – тривалість зміни на год.;
А – змінна продуктивність в облікових одиницях продукції.
Ефективний річний фонд часу роботи обладнання (год.)
Te = (Тк – т) с ТКn,
де
Тк – календарне число днів в році;
т – кількість неробочих днів;
с – кількість змін;
Т – тривалість зміни, год.;
Кn – коефіцієнт, який враховує простої обладнання при планово – попереджувальних ремонтах (Кn2).
РОЗДІЛ V – Організаційний план
Вищим органом управління ТОВ «МАЛКОМ» є Рада Засновників.
До виключної компетенції Ради Засновників відносяться питання визначення основних напрямків соціального і виробничого (економічного) розвитку, затвердження планів і звітів про їх виконання.
Після внесення обов’язкових платежів прибуток підлягає розподілу між засновниками.
Керівництво діяльністю підприємства здійснює Генеральний директор який приймається за контрактом Радою Засновників. Він самостійно вирішує питання діяльності підприємства, діє від його імені, має право підпису і розпоряджується майном підприємства, здійснює прийняття і звільнення працівників. У відповідності з ринковою виробничою орієнтацією фірми Генеральний директор назначає комерційного директора, який веде питання збуту, маркетингу, і реклами продукції. Головний бухгалтер веде діяльність по складанню документальних звітів підприємства. Головний інженер здійснює керівництво по випуску паркету. Основною формою здійснення повноважень трудового колективу являються загальні збори, які вирішують питання заключення колективного договору і порядку надання соціальних пільг працівникам ТОВ «МАЛКОМ» із фондів трудового колективу.
Оскільки засновники ТОВ «МАЛКОМ» є керівними працівниками, то за рішенням Ради Засновників, виплата заробітної плати керівникам передбачається з моменту повернення кредиту.
Організаційний план визначає основні напрями кадрової політики:
Організаційна структура підприємства:
|
| Рада засновників |
|
| ||||||
|
|
|
| |||||||
|
| Генеральний директор |
|
| ||||||
|
|
|
|
| ||||||
Головний інженер |
| Комерційний директор |
| Головний бухгалтер | ||||||
|
|
|
|
| ||||||
Виробництво |
| збут, попит маркетинг реклама |
| статут звітність бухобліk,податки | ||||||
Планування кадрової політики має на меті залучення висококваліфікованих спеціалістів і розкриття їх творчого потенціалу в фірмі, що досягають шляхом відбору, навчання і заохочення. Відбір працівників здійснюється на основі випробувального строку і виконання вступної роботи.
Навчання будується на підвищенні професійного рівня працівників без відриву від виробництва на основі вивчення основних технологічних прийомів і нових напрямків в лісопереробці.
Заохочення включає як матеріальні виплати, так і заходів морального характеру. Чисельність працюючих на підприємстві становитиме 44 чоловік.
У таблиці 2 та 3 приведено прогнозний кількісний та якісний склад працівників підприємства по роках реалізації проекту, а також відомості про середню заробітну плату окремих категорій працівників.
Таблиця 2 – Чисельність робітників та службовців
Kількість працівників | Рік 1 | Рік 2 | Рік 3 |
Всього | 44 | 44 | 44 |
в т.ч керівний персонал | 4 | 4 | 4 |
інженерно-технічний персонал | 6 | 6 | 6 |
виробничий персонал | 34 | 34 | 34 |
Таблиця 3 – Середня заробітна плата окремих категорій працівників
Категорія працівників | Рік 1 | Рік 2 | Рік 3 |
| – | 250 | 300 |
2. Інженерно-технічний персонал | 150 | 200 | 250 |
3. Виробничий персонал | 100 | 150 | 200 |
РОЗДIЛ VI – Юридичний план
Підприємство «МАЛКОМ» представляє собою товариство з обмеженою відповідальністю і веде свою діяльність на основі закону України «Про підприємства України», Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та відповідності з іншими нормативними документами. Товариство є юридичною основою та діє на підставі Статуту та Установчого договору, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок.
ТОВ «МАЛКОМ» створене наступними фізичними особами:
– Малеш Володимир Iлліч
– Мотайленко Дмитро Вікторович
Засновники несуть відповідальність по зобов’язаннях ТОВ «МАЛКОМ» в розмірі Статутного капіталу, створеного за рахунок коштів засновників і складає 37,5 млн. крб.
РОЗДІЛ VII – Охорона навколишнього середовища
Охорона природного середовища одна із найбільш актуальних проблем. Розвиток продуктивних сил, безперервне прискорення темпів науково-технічного прогресу вимагають додаткового залучення в господарську діяльність все зростаючого обсягу природних ресурсів. Зокрема, даним проектом передбачається щорічна переробка 4600 м3 круглого лісу. Наша область, як відомо багата лісом, являється крупним лісозаготівельником. Однак внаслідок збільшення масштабів заготівлі деревини, виникає сувора необхідність дотримання правил лісоексплуатації, що і передбачається даним проектом.
Крім того, підприємство по переробці деревини буде виробляти велику кількість твердих відходів (тирса, кускові відходи, кора). Три чверті відходів деревообробної промисловості належить лісорозпилу. В загальному обсязі відходів деревини 60 % – кускові (горбиль, рейки, вирізки, олівці) і 40 % – дрібні (тирси, стружки та інше).
Тому даним проектом передбачається для утилізація відходів і отримання теплової енергії, використання установки по спалюванню всіх вищевказаних відходів (вартість установки 68 000 DM).
РОЗДIЛ VIII – Фінансовий план
Результати прогнозування виробництва та збуту по бізнес-плану обчислені та зведені в загальний фінансовий план, який в бізнес-плані подано наступними документами: звітом про прибутки та збитки, плановим балансом та звітом про рух грошових коштів, балансом активів та пасивів підприємства та інше.
При підготовці вихідних даних для розрахунку бізнес-плану – «Фінансового плану» – прийнято наступні дані: – Старт бізнес-плану – ________________199___р.
Передбачуваний термін реалізації бізнес-плану – 3 роки. Для усунення впливу на вартісні показники фактору інфляції всі розрахунки зроблено в німецьких марках, користуючись для перерахунків в національну валюту України даними прогнозів валютного курсу.
У зв’язку із змінами вихідних даних використаних при створенні Бізнес-плану, проекту «Малком» по організації виробництва штучного паркету надсилається фінансовий прогноз 1-го року дії Бізнес – плану з врахуванням змін.
ФІНАНСОВИЙ ПРОГНОЗ
1-го року дії Бізнес-плану проекту «Малком» з виробництва штучного паркету. При підготовці фінансового прогнозу враховано такі зміни:
- Середня заробітна плата окремих категорій працівників:
було
стало
а) керівний персонал
–
550
б) ІТП
150
500
в) виробничій персонал
100
400
- Процентна ставка за користування кредитом:
- було 28 % річних
- стало 15 % річних
- Термін погашення кредиту:
- було 14 місяців
- стало 18 місяців
- Ціна реалізації 1-го м2 паркету:
- було 38 DM
- стало 35 DM
- Курс валют взятих у розрахунках:
- було 1 DM = 1,18 грн.
- стало 1 DM= 1,06 грн., 1 дол. США 1, 875 грн.
Враховано також зміни по амортизації основних фондів, оподаткуванні фонду оплати праці, та інші у відповідності з чинним законодавством.
Таблиця – Інвестиційні витрати проекту
Iнвестиційні витрати | Сума кредиту в DM |
1. Передінвестиційне дослідження та підготовчі роботи | 5 000 |
2. Освоєння земельної ділянки | 10 000 |
3. Інфраструктура | 15 000 |
4. Технологія | 2 000 |
5. Витрати по доставці обладнання | 46 860 |
6. Обладнання | 1 270 003 |
7. Пуско-налагоджувальні роботи | 20 560 |
8. Накладні витрати | 57 577 |
9. Обігові кошти | 273 000 |
Всього: | 1 700 000 |
Таблиця – Прогноз обсягу реалізації (з ПДВ)
Вид продукції | Рік 1 | В тому числі по кварталах | ||||||||||
I | II | III | ||||||||||
Обсяг реалізації, м2 |
Ціна DM |
Сума DM | Обсяг реалізації м2 |
Ціна DM |
Сума DM | Обсяг реалізації, м2 |
Ціна DM |
Сума DM | Обсяг реалізації, м2 |
Ціна DM |
Сума DM | |
Паркет штучний всього, в тому числі: |
84000 |
38 |
3192000 |
9000 |
38 |
342000 |
25000 |
38 |
950000 |
25000 |
38 |
950000 |
– реалізація на Україні |
8400 |
38 |
3192000 |
900 |
38 |
32400 |
2500 |
38 |
95000 |
2500 |
38 |
95000
|
– експорт за межі України |
84000 |
38 |
2872800 |
8100 |
38 |
307800 |
22500 |
38 |
855000 |
22500 |
38 |
855000
|
| Рік 2 | Рік 3 | ||||||
IV | ||||||||
Обсяг реалізації м2 |
Ціна DM |
Сума DM | Обсяг реалізації м2 |
Ціна DM |
Сума DM | Обсяг реалізації м2 |
Ціна DM |
Сума DM |
25000 |
38 |
950000 |
100000
|
36 |
3600000 |
100000 |
35 |
3500000 |
2500 |
38 |
95000 |
10000
|
36 |
360000 |
10000 |
35 |
350000 |
22500 |
38 |
855000 |
90000
|
36 |
3240000 |
90000 |
35 |
3150000 |
Таблиця – Схема поповнення вкладених коштів у часі
Позиція |
Рік 1
|
I |
II |
III |
IV |
V
|
VI
|
VII
|
VIII
|
IX
|
X
|
XI |
XII |
Рік 2 |
Рік 3 |
Всього |
1. Повернення грошових вкладів власних коштів | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 101597 | 79333 | – | 79333 |
2. Доход власника | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 698562 | 1487897 | 2186459 |
3. Всього повернення грошових вкладень власника з доходом (1+2) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 777895 | 1487897 | 2265792 |
4. Повернення кредиту | 1481336 | – | – | 149859 | 138537 | 140801 | 143100 | 145437 | 147812 |
150227
| 152681 | 155174 | 157708 | 218664 | – | 1700000 |
5. Відсоток (%) за користування кредитом | 323613 | – | 79333 | 39667 | 36170 | 32937 | 29652 | 26313 | 22920 |
19471
| 15965 | 12403 | 8782 | 6599 | – | 330212 |
6. Всього повернення грошей кредиторам (1+2) | 1804949 | – | 79333 | 189526 | 1747704 | 173738 | 172752 | 171750 | 170732 |
169698
| 168646 | 167577 | 166490 | 225263 | – | 2030212 |
Прямі витрати на 1 м2 паркету
Вид затрат |
| Рік проекту |
|
1 | 2 | 3 | |
1. Прямі матеріальні затрати | 6.61 | 6.61 | 6.61 |
в т. ч. 1.1. Сировина | 4.64 | 4.64 | 4.64 |
1. 2. Упаковка | 0.12 | 0.12 | 0.12 |
1.3. Покупні комплектуючі вироби і напівфабрикати | 0.08 | 0.08 | 0.08 |
1.4. Транспортні витрати | 0.62 | 0.62 | 0.62 |
1.5. Паливо і електроенергія | 1.13 | 1.13 | 1.13 |
1.6. Втрати в межах природних збитків | 0.02 | 0.02 | 0.02 |
2. Прямі трудові витрати | 1.25 | 2.12 | 2.74 |
в т. ч. 2.1. Основна заробітна плата персоналу | 0.79 | 1.34 | 1.74 |
2.2. Відрахування на державне соцстрах, 37 % | 0.29 | 0.49 | 0.64 |
2.3. Відрахування в державний фонд зайнятості, 2 % | 0.02 | 0,03 | 0,03 |
2.4. Відрахування в фонд Чорнобиля, 12 % | 0.09 | 0,17 | 0,21 |
2.5. Додаткові витрати із фонду оплати праці, 7 % | 0.06 | 0,09 | 0,12 |
ВСЬОГО: прямі витрати на одиницю продукції | 5.59 | 8.73 | 9.35 |
Таблиця – Непрямі витрати на об’єм реалізованої продукції по роках реалізації
Вид затрат |
| Рік проекту |
|
1 | 2 | 3 | |
1. Рентні платежі | 72400 | 82400 | 80200 |
в т. ч. 1.1.Платежі по обов’язковому страхуванню майна і робітників | 3300 | 4500 | 4500 |
1.2. Обов’язкові відрахування на будівництво, ремонт і утримання автодоріг | 37700 | 42500 | 41300 |
1.3. Обов’язкові відрахування в інноваційні фонди | 31400 | 35400 | 34400 |
2. Маркетингові витрати | 12300 | 15000 | 15000 |
в т. ч. 2.1. Затрати по комплексному вивченню ринку | 3 000 | 3 000 | 3 000 |
2.2. Витрати по рекламі | 2 500 | 3 000 | 3 000 |
2.3. Затрати на сертифікацію і збут продукції | 4500 | 6000 | 6000 |
2.4. Витрати по проведенню виставок, ярмарок, ведення ділових переговорів | 2300 | 3000 | 3000 |
3. Адміністративні витрати: | 22500 | 31900 | 31900 |
в т. ч. 3.1. Оплата послуг зв’язку, обчислювальних центрів, банків | 7600 | 10600 | 10600 |
3.2. Оплата аудиторських послуг | – | 3000 | 3000 |
3.3. Оплата комунальних послуг | 500 | 800 | 800 |
3.4. Оплата ремонтно-сервісних послуг | 1100 | 1500 | 1500 |
3.5. Оренда приміщення | 7600 | 7600 | 7600 |
3.6. Офісно-господарські витрати | 500 | 800 | 800 |
3.7. Представницькі витрати | 1100 | 1500 | 1500 |
3.8. Канцелярські витрати | 600 | 800 | 800 |
3.9. Витрати на службові відрядження | 800 | 1500 | 1500 |
3.10. Поза виробничі витрати, включаючи витрати на охорону навколишнього серед | 2700 | 3800 | 3800 |
4. Iнші витрати | 101600 | – | – |
ВСЬОГО: Операційні витрати: | 208800 | 129300 | 127100 |
Таблиця – Прямі витрати на об’єм реалізованої продукції
По роках реалізації проекту
| Рік 1 |
в тому числі по-кварталах | Рік 2 | Рік 3 | |||||||||||||||||
I | II | III | IV | ||||||||||||||||||
| Соб. 1 м2 DM
| Реал. в натурі м2 | Витр. DM | cб 1 м2 DM | реал в натурі м2 | вит DM | сб 1 м2 DM | реал в натурі м2 | вит DM | сб. 1 м2 DM | реал в натурі м2 | вит DM | сб 1 м2 DM | реал в натурі м2 | вит. DM
| сб 1 м2 DM | реал в натурі м2 | вит DM | сб 1 м2 DM | реал в натурі м2 | вит. DM |
Прямі матеріальні затрати |
6.61 |
84000 |
555240 |
6.61 |
9000 |
59490 |
6.61 |
25000 |
165250 |
6.61 |
25000 |
165250 |
6.61 |
25000 |
165250 |
6.61 |
100000 |
661000 |
6.61 |
100000 |
661000 |
Прямі трудові затрати |
1.25 |
84000 |
105000 |
1.25 |
9000 |
11250 |
1.25 |
25000 |
31250 |
1.25 |
25000 |
31250 |
1.25 |
25000 |
31250 |
2.12 |
100000 |
212000 |
2.74 |
100000 |
274000 |
Всього прямі витрати |
|
|
660240 |
|
|
70740 |
|
|
196500 |
|
|
196500 |
|
|
196500 |
|
|
873000 |
|
|
935000 |
Примітка:
«сб» – собівартість
«реал» – реалізація
«вит» – витрати
Таблиця – Зведені витрати виробництва і збуту
Види витрат | Рік 1 | I | II | III | IV | Рік 2 | Рік 3 |
1. Прямі матеріальні затрати | 555240 | 59490 | 165250 | 165250 | 165250 | 661000 | 661000 |
2. Прямі трудові затрати | 105000 | 11250 | 31250 | 31250 | 31250 | 212000 | 274000 |
3. Амортизація | 211667 | 21167 | 63500 | 63500 | 63500 | 254000 | 254000 |
4. Операційні витрати | 208800 | 20880 | 62640 | 62640 | 62640 | 129300 | 127100 |
5. % за користування кредитом | 323613 | 119000 | 98759 | 68704 | 37150 | 6599 | – |
І. ВСЬОГО: Витрати виробн. і збуту (1+2+3+4) | 1404320 | 231787 | 421399 | 391344 | 359790 | 1262899 | 1316100 |
ІІ. ВСЬОГО: Затр. на вироб., збут продукції (1-3) | 1192653 | 210620 | 357899 | 327844 | 296290 | 1008899 | 1062100 |
Таблиця – План прибутків
Показники | Рік 1 | I | II | III | IV | Рік 2 | Рік 3 |
1. Виручка від реалізації продукції | 3192000 | 342000 | 950000 | 950000 | 950000 | 360000 | 2500000 |
2. Податок на добавлену вартість | 53200 | 5700 | 15833 | 15833 | 15834 | 60000 | 58333 |
3. Чистий обсяг продажу (1-2) | 3138800 | 336300 | 934167 | 934167 | 934166 | 3540000 | 3441667 |
4. Прямі матеріальні затрати | 555240 | 59490 | 165250 | 165250 | 165250 | 661000 | 661000 |
5. Прямі трудові затрати | 105000 | 11250 | 31250 | 31250 | 31250 | 212000 | 274000 |
6. Валовий прибуток (3-4-5) | 2478560 | 265560 | 737667 | 737667 | 737666 | 2667000 | 2506667 |
7. Операційні витрати | 208800 | 20880 | 62640 | 62640 | 62640 | 129300 | 127100 |
8. Амортизація | 211667 | 21167 | 63500 | 63500 | 63500 | 254000 | 254000 |
9. % за користування кредитом | 323613 | 114000 | 98759 | 68704 | 37150 | 6599 | – |
10. Прибуток від реалізації | 1734480 | 104513 | 512768 | 542823 | 574376 | 2277101 | 2125567 |
11. Інший прибуток | – | – | – | – | – | – | – |
12. Балансовий прибуток (10+11) | 1734480 | 104513 | 512768 | 542823 | 574376 | 2277101 | 2125567 |
13. Податок на прибуток, 30 % | 520344 | 31354 | 153830 | 162847 | 196196 | 683130 | 637670 |
14. Чистий прибуток | 1214136 | 73159 | 358938 | 379976 | 402063 | 1593971 | 1487897 |
Таблиця – Баланс грошових потоків у розрізі видів потоків
Показники | Рік 1 | Рік 2 | Рік 3 |
1. Виручка від реалізації продукції | 3192000 | 3600000 | 3500000 |
2. Прямі матеріальні затрати | 555240 | 661000 | 661000 |
3. Прямі трудові затрати | 105000 | 212000 | 274000 |
4. Операційні витрати | 208800 | 129300 | 127100 |
5. Податки: – ПДВ – податок на прибуток | 573544 53200 520344 | 743130 60000 683130 | 696003 58333 637670 |
6. Баланс грошових потоків по оперативній діяльності (стр. 1-2-3-4-5) | 1804949 | 1854570 | 1741897 |
7. IІнвестиційні затрати | 1700000 | – | – |
8. Баланс грошових потоків по проекту | – 1700000 | – | – |
9. Власні кошти (кошти кредитора) | 79333 | – | – |
10. Повернення коштів кредиторам | – 1481336 | 218664 | – |
11. Повернення власних коштів | – | 79333 | – |
12. Оплата % за користування кредитом | – 323613 | 6599 | – |
13. Виплата частки прибутку | – | – | – |
14. Баланс грошових потоків по фінансовій діяльності | – 1804949 | 304596 | – |
15. Грошові кошти на початок року | – | – | 1549974 |
16. Грошові кошти на кінець року | – | 1549974 | 3291871 |
Таблиця – Прогнозований бухгалтерський баланс
| На кінець 1-го року | На кінець 2-го року | На кінець 3-го року |
Актив | 1968244 | 2551301 | 3357629 |
Основний капітал | 1058333 | 804333 | 550333 |
Нематеріальні активи | 2500 | 2500 | 2500 |
А. Товарно-матеріальні цінності | 869611 | 1486139 | 1511241 |
Б. Біржові цінні папери | – | – | – |
В. Грошові засоби | – | 204929 | 1233155 |
Г. Рахунки дебиторів | 15000 | 23000 | 30000 |
Поточні активи (А+Б+В+Г) | 884611 | 1714068 | 2774396 |
Попередня оплата і витрати, віднесені на майбутні періоди | 22800 | 30400 | 30400 |
Пасив | 1968244 | 551301 | 3357629 |
Власний капітал | 2700 | 256700 | 1209262 |
Нерозподілений прибуток | 1734480 | 2277101 | 2125567 |
Довгострокові пасиви | 218864 | – | – |
Короткострокові зобов’язання (поточні пасиви) | 12200 | 17500 | 22800 |
Доходи віднесені на майбутні періоди | – | – | – |
Результати аналізу ефективності виробництва паркету характеризується двома групами показників:
– показники які характеризують фінансово-господарську діяльність підприємства при реалізації бізнес-плану;
– показники, які характеризують ефективність вкладень в проект.
Таблиця – Фінансові результати ефективності
Найменування статей
Прибутковість |
| Роки |
|
1 | 2 | 3 | |
|
|
| |
Рентабельність активів | 61.7 | 62.5 | 44.3 |
Рентабельність інвестованого капіталу | 71.4 | 93.8 | 87.5 |
Рентабельність продаж % | 38.0 | 44.3 | 42.5 |
Приріст власного капіталу | – | 254000 | 952562 |
Валовий прибуток(продаж %) | 77.6 | 74.1 | 71.6 |
Операційний прибуток(продаж %) | 54.3 | 63.3 | 60.7 |
Фінансове становище |
|
|
|
Сума заборгованості, сума активів | 11.7 | 0.7 | 0.7 |
Поточна ліквідність, DM | 884611 | 1714068 | 2774396 |
Коефіцієнт «критичний» оцінки, DM | 1.23 | 13.02 | 55.4 |
Чистий обіговий капітал | – | 204929 | 1233155 |
Показник Z – Альтмана (показник ймовірності банкрутства) | 2.96 | 3.25 | 3.33 |
Примітка. Починаючи з першого року реалізації проекту, підприємство знаходиться в «безпечній зоні» з низьким рівнем ймовірності банкрутства.
Ефективність проекту характеризується також показником, прийнятим в міжнародній практиці:
І. Чисто проведена вартість – NPV визначається за формулою:
де для року впровадження проекту t (1, 2, 3)
Вt – сума виручки від реалізації основної продукції;
Сt – інвестиційні затрати та податки;
0,15 – ставка дисконту.
Для даного проекту NPV=2025741DM
РОЗДІЛ ІХ – Аналіз ризиків
При підготовці бізнес-плану по випуску паркету проаналізовано можливість виникнення ряду критичних ситуацій, які можуть негативно вплинути на даний бізнес.
Основними видами ризиків, пов’язаними з реалізацією проекту являються:
а) ризик істотної затримки початку реалізації проекту;
б) ризик несвоєчасного налагодження обладнання та пусконалагоджувальних робіт;
в) ризик невиходу на заплановані об’єми випуску продукції у зв’язку з падінням попиту, високим рівнем конкуренції;
г) ризик невиходу на заплановані ринки збуту;
д) ризик зниження запланованого рівня чистого прибутку у зв’язку з підвищенням рівня експлуатаційних затрат; зниженням прогнозованого рівня цін на паркет; зміною податкової системи і збільшенням ставок податкових платежів та інше.
З метою оцінки впливу ризику на кінцевий результат проекту проведено аналіз ризику методом чутливості.
Аналіз чутливості дає можливість визначити наскільки чутливо реагують показники NPV, IRR та інші на зміну однієї змінної. Аналіз чутливості дозволяє перевірити, які змінні найбільш важливі, тобто являються джерелом ризику.
Розроблена підприємством програма зменшення ризиків, що наведена нижче не охоплює заходи по захисту від ризику капітальних вкладень(інфляція) і політичного ризику. Ці ризики зв’язані між собою і не залежать від діяльності керівництва підприємства. До того ж, ми вважаємо, що загальна концепція тенденція економічного і політичного розвитку країни, що створить сприятливі умови для розвитку приватного підприємництва.
Ринковий Ризик (відсутність ринку).
Постійне підвищення якості паркету, рекламна компанія та інші маркетингові заходи забезпечать постійне зростання ринку для нашої продукції.
Ризик втрати майна (пожежа, крадіжка).
Підприємство передбачає орендувати приміщення для виробництва паркету на діючому лісокомбінаті цехи якого забезпечені системами пожежної і охоронної сигналізації
Ризик втрати часу(відсутність сировини, несвоєчасна поставка обладнання, зупинка виробництва через поломку устаткування).
Поставка деревини для виробництва паркету буде здійснюватись через лісові господарства Закарпатської області, які мають можливість реалізувати необхідну кількість бука для виробництва паркету.
Поставка обладнання буде здійснюватись згідно контракту №… від «…»__________ де передбачено санкції за несвоєчасну поставку обладнання.
Ремонт обладнання передбачається проводити згідно графіка профілактичного ремонтно-технічного обслуговування, що дозволить запобігти пошкодженням і незапланованим зупинкам виробництва.
Ризик невиконання зобов’язань.
Висока якість паркету, високий рівень організації виробництва і технологічного процесу дозволять підприємству виконати свої зобов’язання перед покупцями, забезпечити їх високоякісною продукцією, дотримуватись строків постачання готової продукції.
Проаналізувавши всі можливі ризики керівництво підприємства прийняло рішення про необхідність страхування ризиків, вказаних в пунктах а, б, в, г, д.
Таблиця – Визначення зміни чистої приведеної вартості (NPV) проекту в % при зміні параметрів на 10 %
Роки | IІнвестиції, DM | Об’єм реалізації, м2 | Ціна, DM /м2 | Виробничі затрати, DM /м2 | Чисті вигоди, DM | Ставка дисконту, 15 % | Чисті вигоди з врахуванням ставки дисконту, DM |
Базовий варіант
1 | 1700000 | 84000 | 38 | 23 | 1214136 | 1 | – 485864 |
2 | – | 100 000 | 36 | 20 | 1593971 | 0.870 | 1386755 |
3 | – | 100 000 | 35 | 20 | 1487897 | 0.756 | 1124850 |
NPV=2025741
Об’єм реалізації продукції змінюється на 10 %
1 | 1700000 | 92400 | 38 | 23 | 1386000 | 1 | -314000 |
2 | – | 110 000 | 36 | 20 | 1760000 | 0.870 | 1531200 |
3 | – | 110 000 | 35 | 20 | 1650000 | 0.756 | 1247400 |
NPV=2464600
Ціна за 1 м2 змінюється на 10 %
1 | 1700000 | 84000 | 42 | 23 | 1596000 | 1 | -10400 |
2 | – | 100 000 | 40 | 20 | 2000000 | 0.870 | 1740000 |
3 | – | 100 000 | 39 | 20 | 1900000 | 0.756 | 1436400 |
NPV=2060600
Виробничі затрати змінюються на 10 %
1 | 1700000 | 84000 | 38 | 25 | 1092000 | 1 | – 608000 |
2 | – | 100 000 | 36 | 22 | 1400000 | 0.870 | 1218000 |
3 | – | 100 000 | 35 | 22 | 1300000 | 0.756 | 982800 |
NPV=1592800
Альтернативна вартість капіталу змінюється на 10 %
1 | 1700000 | 84000 | 38 | 23 | 1260000 | 1 | -440000 |
2 | – | 100 000 | 36 | 20 | 1600000 | 0,957 | 1531200 |
3 | – | 100 000 | 35 | 20 | 1500000 | 0,832 | 1248000 |
NPV=1788969
Об’єм інвестицій змінюється на 10 %
1 | 1870000 | 84000 | 38 | 23 | 1260000 | 1 | – 610000 |
2 | – | 100 000 | 36 | 20 | 1600000 | 0.870 | 1392000 |
3 | – | 100 000 | 35 | 20 | 1500000 | 0.756 | 1134000 |
NPV=1916000
Таблиця – Аналіз чутливості в проекті
% зміни фактору, х | Нова NPV, DM | Базова NPV, DM | % зміни, NPV | Рейтинг | |
Ставка дисконту | 10 | 2339200 | 2025741 | 15.5 | IV |
Відпускна ціна | 10 | 3072400 | 2025741 | 57.7 | ІI |
Об’єм реалізації | 10 | 2464600 | 2025741 | 21.7 | ІІІII |
Виробничі витрати (з податками) | 10 | 1592800 | 2025741 | 21.4 | ІІIII |
Об’єм інвестицій | 10 | 1916000 | 2025741 | 5.4 | V |
За рейтингом основними ризиками проекту являються зміни відпускних цін, об’єму реалізації та виробничих витрат. Проект неефективний при збільшенні витрат на 47 %, зниженні цін на 19 %.
Прямі витрати на 1 м2 паркету
ВИД ЗАТРАТ | Рік проекту |
1 | |
1. Прямі матеріальні затрати в т. ч | 6.59 |
1.1. Сировина | 4.64 |
1. 2. Упаковка | 0.12 |
1.3. Покупні комплектуючі вироби і напівфабрикати | 0.08 |
1.4. Транспортні витрати | 0.62 |
1.5. Паливо і електроенергія | 1.13 |
2. Прямі трудові витрати | 3.97 |
в т. ч. 2.1. Основна заробітна плата персоналу | 2.69 |
2.2. Відрахування на державне соціальне страхування, 36 % | 0.97 |
2.3. Відрахування в державний фонд сприяння зайнятості, 1.5 % | 0,04 |
2.4. Відрахування в фонд Чорнобиля, 10 % | 0,27 |
ВСЬОГО: прямі витрати на одиницю продукції | 10.56 |
Таблиця – Прямі витрати на об’єм реалізованої продукції
Рік 1 | |||
Собівартість 1 м2 DM | реалізація в натурі м2 | Витрати DM | |
Прямі матеріальні затрати | 6.59 | 84000 | 553560 |
Прямі трудові затрати | 3.97 | 84000 | 333480 |
Всього прямі витрати | 887040 |
Таблиця – Непрямі витрати на об’єм реалізованої продукції
Рік проекту | |
ВИД ЗАТРАТ | 1 |
1. Рентні платежі | 66902 |
в т. ч. 1.1.Платежі по обов’язковому страхуванню майна і робітників | 3300 |
1.2. Обов’язкові відрахування на будівництво, ремонт і утримання автодоріг | 34692 |
1.3. Обов’язкові відрахування в іноваційні фонди | 28910 |
2. Маркетингові витрати |
29695 |
в т. ч. 2.1. Затрати по комплексному вивченню ринку | 6000 |
2.2. Витрати по рекламі | 4500 |
2.3. Затрати на сертифікацію і збут продукції | 10895 |
2.4. Витрати по проведенню виставок, ярмарок, ведення ділових переговорів | 8300 |
3. Адміністративні витрати: | 39500 |
в т. ч. 3.1. Оплата послуг зв’язку, обчислювальних центрів, банків | 7600 |
3. 2. Оплата комунальних послуг | 2500 |
3.3. Оплата ремонтно-сервісних послуг | 3100 |
3.4. Оренда приміщення | 7600 |
3.5. Офісно-господарські витрати | 3500 |
3.6. Представницькі витрати | 5100 |
3.7. Канцелярські витрати | 1600 |
3.8. Витрати на службові відрядження | 5800 |
3.9. Позавиробничі витрати, включаючи витрати на охорону навколишнього середовища | 2700 |
ВСЬОГО: Операційні витрати: |
136097 |
Таблиця – Схема повернення вкладених коштів у часі
І | Рік 1 | I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII |
1. Повернення кредиту | 1018000 | – | – | – | 110000 | 111000 | 112000 | 112000 | 114000 | 114000 | 115000 | 115000 | 115000 |
2. % за користування кредитом | 183696 | – | – | – | 63750 | 19875 | 18488 | 17087 | 15698 | 14262 | 13184 | 11400 | 9962 |
Таблиця – Схема повергнення вкладених коштів у часі
Рік 2 | XIII | XIV | XV | XVI | XVII | XVIII | |
1. Повернення кредиту | 682000 | 115000 | 115000 | 115000 | 115000 | 115000 | 107000 |
2. % за користування кредитом | 29587 | 8525 | 7087 | 5650 | 4213 | 2775 | 1337 |
План прибутків
Показники | Суми |
1. Виручка від реалізації продукції | 2940000 |
2. Податок на добавлену вартість | 49000 |
3. Чистий обсяг продажу | 2891000 |
4. Прямі матеріальні затрати | 553560 |
5. Прямі трудові затрати | 333480 |
6. Операційні (загально-виробничі витрати) | 136097 |
7. Амортизація | 184167 |
8. % за користування кредитом | 183696 |
9. Прибуток від реалізації | 1500000 |
10. Балансовий прибуток | 1500000 |
11. Податок на прибуток 30 % | 450000 |
12. Чистий прибуток | 1050000 |
Результати 1– го року дії проекту
1. Обсяг реалізації | 2940000 |
2. ПДВ | 49000 |
3. Обсяг реалізації без ПДВ | 2891000 |
4. Собівартість виробництва | 1391000 |
5. Балансовий прибуток | 1500000 |
6. Податок на прибуток | 450000 |
7. Прибуток що залишається у розпорядженні підприємства | 1050000 |
8.Рентабельність виробництва | 107,8% |
9. Ціна продажу, за 1 м 2 | 35 DM або 19,8 дол. США |
10. Собівартість | 16,6 DM або 17,5 грн. |
Повернення коштів кредиторам 1018000
Оплата % за користування кредитом 183696